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库存现金清查盘点时,()必须在场。

A、记账人员

B、出纳人员

C、单位领导

D、会计主管

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答案解析：库存现金清查时，出纳人员必须在场，库存现金由出纳人员经手盘点，清查人员从旁监督。

关于出纳工作的交接,下列说法正确的是()。

A、出纳工作交接是一项法定程序

B、出纳工作的交接是一项非法定程序

C、出纳工作交接只要写清楚交接单就可以了

D、出纳工作交接是由企业财务制度规定的

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出纳人员根据报销单付款后,应该()。

A、在报销单上加盖“付讫”印章

B、由收款人员在备查簿上签名

C、由出纳人员在备查簿登记

D、由出纳人员在报销单上划线注销

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财务经理对于使用保险柜注意事项做了一些总结,以下说法错误的是()。

A、开启保险柜,在输入保险柜密码时,要用手遮掩

B、存取完现金后,出纳要及时把保险柜锁上

C、保险柜应专门用于放置现金,其他一些物品不能放置在保险柜中

D、保险柜上方最好装个摄像头,这样做是为了更好地保障资金安全

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答案解析：本题中选项C错误，保险柜除了存放现金，还可以存放有价证券、票据、印章以及其他相关重要资料。

某企业12月31日银行存款日记账的余额为15000元,逐笔核对,未达账项如下:银行已收,企业未收9200元;银行已付,企业未付200元,该企业的实有存款金额为()元。

A、24000

B、6000

C、5600

D、24400

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答案解析：企业的实有存款金额=15000+9200-200=24000（元）。

经过“银行存款余额调节表”调整后的银行存款余额为()。

A、企业账面记载的银行存款余额

B、银行账面记载的企业存款余额

C、企业可动用的银行存款数额

D、企业应当在会计报表中体现的银行存款余额

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银行存款日记账是根据()逐日逐笔登记的。

A、审核无误的涉及银行存款收、付的记账凭证

B、审核无误的转账凭证

C、审核无误的库存现金收款凭证

D、银行对账单

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答案解析：选项B，转账凭证不涉及银行存款，不登记银行存款日记账；选项C，库存现金收款凭证应该登记现金日记账；选项D，银行对账单只起对账作用，不作为登记账簿的依据。

根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定,不得申请撤销银行结算账户的情况是()。

A、存款人因迁址需要变更开户银行的

B、存款人被注销、被吊销营业执照的

C、存款人尚未清偿其开户银行债务,拟宣告破产的

D、存款人被撤并、解散的

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答案解析：存款人尚未清偿其开户银行债务，不得申请撤销银行结算账户。

开户银行根据开户单位()天的日常零星开支所需要的现金,核定开户单位的库存现金限额。

A、1~3

B、3~5

C、5~7

D、7~9

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答案解析：开户银行根据开户单位3～5天的日常零星开支所需要的现金，核定开户单位的库存现金限额。

以下不属于支票绝对记载的事项是()。

A、出票人签章

B、出票日期

C、付款人名称

D、出票地

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答案解析：签发支票必须记载下列事项，欠缺记载下列事项之一的，支票无效：①表明“支票”的字样。这是支票文句的记载事项，无此内容即为无效；②无条件支付的委托；③确定的金额；④付款人名称；⑤出票日期；⑥出票人签章。