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企业在确定为了预防性需要而持有的现金数额时,需考虑的因素有()。

A、企业销售水平的高低

B、企业临时举债能力的强弱

C、金融市场投资机会的多少

D、企业现金流量的可预测性

正确答案：公需科目题库搜索D

答案解析：预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付。企业有时会出现意想不到的开支，现金流量的不确定性越大，预防性现金的数额也就越大；反之，企业现金流量的可预测性强，预防性现金数额则可小些。此外，预防性现金数额还与企业的借款能力有关，如果企业能够很容易地随时借到短期资金，也可以减少预防性现金的数额；若非如此，则应扩大预防性现金数额。选项A是确定交易性需要的现金时需要考虑的因素，选项C是确定投机性需要的现金时需

某公司的现金最低持有量为10000元,现金持有量的上限为25000元,如果公司现有现金20000元,则下列说法正确的有()。

A、现金返回线为17500元

B、应该投资有价证券

C、不应该投资有价证券

D、现金返回线为15000元

正确答案：公需科目题库搜索D

答案解析：据题意可知，L＝10000，H＝25000，代入H＝3R－2L可知，R＝（10000×2＋25000）/3＝15000（元），由于公司现有现金20000元没有达到现金控制的上限25000元，所以，企业不应该用现金购买有价证券。

在使用存货模式进行最佳现金持有量的决策时,假设持有现金的机会成本率为10%,与最佳现金持有量相对应的交易成本为2500元,则企业的最佳现金持有量为()元。

A、50000

B、25000

C、100000

D、无法计算

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答案解析：存货模式下最佳现金持有量是交易成本等于机会成本时的现金持有量，所以与最佳现金持有量相对应的机会成本也是2500元，机会成本＝最佳现金持有量/2×机会成本率＝最佳现金持有量/2×10%＝2500（元），所以最佳现金持有量＝50000（元）。

下列关于流动资产投资政策的说法中,不正确的是()。

A、流动资产最优的投资规模,取决于持有成本和短缺成本总计的最小化

B、流动资产投资管理的核心问题是如何应对投资需求的不确定性

C、在保守型流动资产投资政策下,公司的短缺成本较少

D、激进型流动资产投资政策,表现为较低的流动资产/收入比率,公司承担的风险较低

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答案解析：激进型流动资产投资政策，表现为较低的流动资产/收入比率。该政策可以节约流动资产的持有成本，例如节约资金的机会成本，与此同时，该公司要承担较大的风险，例如经营中断和丢失销售收入等短缺成本。所以选项D的说法不正确。

下列关于流动资产投资政策的表述中,不正确的是()。

A、流动资产投资政策是指如何确定流动资产投资的相对规模

B、流动资产投资管理的核心问题就是如何应对投资需求的不确定性

C、在不影响公司正常盈利的情况下,提高营运资本投资可以增加公司价值

D、流动资产/收入比率可以反映流动资产投资政策的变化

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答案解析：在不影响公司正常盈利的情况下，降低营运资本投资可以增加营业现金净流量，增加公司价值。

某公司持有有价证券的年利率为6%,公司的最低现金持有量为4000元,现金回归线为10000元。如果公司现有现金22000元,根据现金持有量的随机模型,此时应投资于有价证券的金额是()元。

A、0

B、14000

C、12000

D、10000

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答案解析：H＝3R－2L＝3×10000－2×4000＝22000(元)，公司现有现金22000元达到了现金持有量的上限，所以需要进行现金与有价证券的转换，投资于有价证券的金额＝22000－10000＝12000(元)。

采用随机模式控制现金持有量,计算现金返回线R的各项参数中不包括()。

A、每次现金与有价证券转换时发生的固定转换成本

B、现金存量的上限

C、有价证券的日利息率

D、预期每日现金余额变化的标准差

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答案解析：现金返回线：R＝（3bδ2/4i）1/3+L，不包含现金存量的上限H，所以答案为B。

A、销售和收款的时间差距是发生应收账款的主要原因

B、由竞争引起的一种应收账款,是一种商业信用

C、应收账款是企业为了扩大销售和盈利而进行的投资

D、只有当应收账款所增加的盈利超过所增加的成本时,才应当实施应收账款赊销

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答案解析：商业竞争是发生应收账款的主要原因，所以选项A不正确。

关于现金持有量与各成本的关系,下列说法正确的是()。

A、现金持有量越大,机会成本越大

B、现金持有量越大,短缺成本越大

C、现金持有量越大,管理成本越大

D、现金持有量越大,交易成本越大

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答案解析：现金持有量越大，短缺成本越小，交易成本越小，所以选项B、D的说法不正确。管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系，所以选项C的说法不正确。

企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指()。

A、企业账户所记存款余额

B、银行账户所记企业存款余额

C、企业账户与银行账户所记存款余额之差

D、企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差

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答案解析：从企业开出支票，收票人收到支票并存入银行，至银行将款项划出企业账户，中间需要一段时间。现金在这段时间的占用称为现金浮游量。