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证券质押式回购交易中的交易双方,在回购期内()动用资金融入方出质的债券。
A、可以
B、不可以
C、经融资方同意后才可以
D、经交易所同意后才可以
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答案解析：质押式回购是交易双方进行的以债券为权利质押的一种短期资金融通业务。在回购期内，资金融入方出质的债券，回购双方均不得动用。
实务中,( )通常不作为课税主体。I.信托计划II.资管计划 III.契约型基金IV.公司型基金
A、I、II、III
B、I、III、IV
C、II、III、IV
D、I、II、IV
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答案解析：实务中，信托计划、资管计划以及契约型基金通常均不作为课税主体，也无代扣代缴个税的法定义务，由投资者自行缴纳相应税收。
基金资产估值是指通过对基金所拥有的()按一定的原则和方法进行估算,进而确定基金资产公允价值的过程。
A、全部资产
B、净资产
C、全部资产及全部负债
D、所有负债
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答案解析：基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及全部负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。基金资产总值是指基金全部资产的价值总和。从基金资产中扣除基金所有负债即是基金资产净值。
有限合伙人为自然人,股息红利和股权转让所得均按照投资者个人的“生产、经营所得”,适用()的超额累进税率,计缴个人所得税。
A、5%~25%
B、5%~35%
C、10%~25%
D、10%-35%
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答案解析：合伙型基金的投资者作为有限合伙人，收入主要为两类：股息红利和股权转让所得，根据现行相关规定，如果有限合伙人为自然人，两类收入均按照投资者个人的“生产、经营所得”，适用5%〜35%的超额累进税率，计缴个人所得税。
假设某基金某日持有的某三种股票的数量分别为100万股、500万股和1000万股,每股的收盘价分别为30元、20元和10元,银行存款为10000万元,对托管人或管理人应付的报酬为5000万元,应付税费为5000万元,已出售的基金份额为20000万份,则基金份额净值为()元。
A、1.09
B、1.15
C、1.35
D、1.53
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答案解析：本题考查基金份额净值的计算，基金份额净值=（基金资产-基金负债）/基金总份额=（100×30 +500×20+1000×10 +10000-5000-5000）/20000=1.15（元）。
合伙型基金的普通合伙人同时担任基金管理人,其收入不包括( )。
A、股息红利
B、股权转让所得
C、基金的托管费
D、基金的管理费
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答案解析：合伙型基金的普通合伙人通常情况下为公司法人，如果普通合伙人同时担任基金管理人，其收入大致包括两类：按投资额分得股息红利和股权转让所得、基金的管理费和业绩报酬。
在实务中,有限合伙型基金通常根据税法的相关规定,由( )代扣代缴自然人投资者的个人所得税。
A、基金
B、基金托管人
C、基金管理人
D、普通合伙人
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答案解析：在实务中，有限合伙型基金通常根据税法的相关规定，由基金代扣代缴自然人投资者的个人所得税。
CPPI是通过比较(),进而调整投资组合的资产比例,实现价值的保本与增值的投资组合保险策略。
A、投资组合现时净值与投资组合价值底线
B、投资组合现时净值与单个资产价值底线
C、单个资产现时净值与投资组合价值底线
D、单个资产现时净值与单个资产价值底线
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答案解析：CPPI是一种通过比较投资组合现时净值与投资组合价值底线，从而动态调整投资组合中风险资产与保本资产的比例，以兼顾保本与增值目标的保本策略。
股权投资基金实行适度监管原则,下列说法正确的有()。Ⅰ.在市场准入环节,也要对基金管理人和基金进行前置审批Ⅱ.在基金托管环节,除基金合同另有约定外,应当由基金托管人托管Ⅲ.在信息披露环节,对需要向投资者进行的定期披露和重大事项的即时披露作了规定,其他事项由相关当事人在基金合同、公司章程或者合伙协议中自行约定Ⅳ.在行业自律环节,充分发挥基金行业协会作用,进行统计监测和纠纷调解等,并通过制定行业自律规
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
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答案解析：
在市场准入环节，不对基金管理人和基金进行前置审批，而是基于中国证券投资基金业协会的登记备案信息，进行事后行业信息统计、风险监测和必要的检查。
在基金托管环节，除基金合同另有约定外，应当由基金托管人托管。
在信息披露环节，对需要向投资者进行的定期披露和重大事项的即时披露作了规定，其他事项由相关当事人在基金合同、公司章程或者合伙协议中自行约定。
在行业自律环节
关于ETF,下列说法不正确的是()。
A、只有资金达到一定规模的投资者才能参与ETF一级市场的实物申购、赎回
B、TF实行一级市场与二级市场并存的交易制度
C、TF不如传统指数基金纯粹
D、与传统指数基金相比,ETF的复制效果更好,成本更低,买卖更为方便
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答案解析：本题答案为C，ETF是以某一选定的指数所包含的成分证券为投资对象，依据构成指数的股票种类和比例，采取完全复制或抽样复制，进行被动投资的指数基金。C项，ETF不但具有传统指数基金的全部特色，而且是更为纯粹的指数基金；只有资金达到一定规模的投资者才能参与ETF一级市场的实物申购、赎回；ETF实行一级市场与二级市场并存的交易制度；与传统指数基金相比，ETF的复制效果更好，成本更低，买卖更为方便。