在公司清算退出过程中,下列关于公司债务、债权了结的说法中,错-2021年证券从业资格考试答案

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在公司清算退出过程中,下列关于公司债务、债权了结的说法中,错误的是()。

A、了结债权、债务的流程主要包括:处理公司未了结的业务,收取公司债权,清偿公司债务等

B、清算期间,公司不得开展新的经营活动。但是,公司股东会为了清算的目的,有权处理公司尚未了结的业务

C、对于未到期的公司债权,应当尽可能要求债务人提前清偿,如果债务人不同意提前清偿的,清算组可以通过转让债权等方法变相清偿

D、清算组确认公司现在的财产和债权大于所欠债务,并且足以偿还公司全部债务时,应当按照法定的顺序向债权人清偿债务

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答案解析:清算期间,公司不得开展新的经营活动。但是,公司清算组为了清算的目的,有权处理公司尚未了结的业务。

基金管理人推介股权投资基金时,禁止行为包括()。Ⅰ.向投资者预测投资业绩Ⅱ.向投资者展示某知名基金管理人推荐该私募基金的文章Ⅲ.向投资者展示该基金管理人过往5个月的基金产品业绩Ⅳ.告知投资者基金主要投资于全国中小企业股份转让系统挂牌企业

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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答案解析:股权投资基金管理人推介基金时不得向投资者预测投资业绩或承诺本金不受损失;不得登载个人、法人或者其他组织的祝贺性、恭维性或推荐性文字;不得推介或片面节选少于6个月的过往整体业绩或过往基金产品业绩;

财务尽职调查过程中对现金流量表的调查主要关注()。

A、实体现金流量

B、融资活动现金流量

C、经营活动现金流量

D、投资活动现金流量

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答案解析:财务尽职调查过程中,对于现金流量表,重点核查经营活动产生的现金流量及其变动情况,判断公司资产流动性、盈利能力及偿债能力。

股权投资基金服务机构直接提供服务和业务的对象是()。

A、基金管理人

B、中国证券投资基金业协会

C、基金托管人

D、机构投资者或个人投资者

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答案解析:股权投资基金服务机构为基金服务,所以它的服务对象是基金管理人。

关于基金服务业务,下列表述正确的是()。

A、基金服务机构通常接受基金管理人的委托,提供基金服务业务

B、服务业务的风险评估仅在首次将该项业务外包时进行

C、基金服务机构不能同时提供托管服务

D、基金服务机构可自行决定业务转包

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答案解析:

选项B表述错误:基金管理人选择基金服务机构并开始开展基金服务业务之后,应当建立对基金服务机构的持续评估机制,并定期对基金服务机构的业务开展情况进行检查;
选项C表述错误:基金托管人不得被委托担任同一基金的基金服务机构,除非该托管人能够将其托管职能和基金服务职能进行分离,恰当地识别、管理、监控潜在的利益冲突,并披露给投资者;
选项D表述错误:

某股权投资基金《风险揭示书》中有如下一项风险揭示:“本基金可能存在不能满足成立条件从而无法成立的风险。对此,基金管理人承担责任的方式为:(1)以其固有财产承担募集行为而产生的债务和费用。(2)在基金募集期限届满(确认基金无法成立)后30日内返还投资人已交纳的款项,并加计银行同期存款利息。”就该项风险,描述错误的是()。

A、通常情况下,该风险仅适用于基金管理人资信不良的股权投资基金

B、该风险所描述的是基金募集失败所涉风险

C、相对于特殊风险,该风险揭示事项属于一般风险

D、如投资者对此项风险有疑问,基金管理人有义务向投资者进一步解释、阐明

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答案解析:在投资者签署基金合同之前,募集机构应当向投资者说明有关法律法规,须重点揭示私募基金风险,并与投资者一同签署风险揭示书。风险揭示书的内容之一为,私募基金投资运作中面临的一般风险,包括资金损失风险、流动性风险、募集失败风险等。该种类风险适用于所有的基金管理人。

()假设在详细预测期最后一期的期末将目标公司出售,出售时的价格即为终值,常用详细预测期最后一期的某个指标的倍数来估算终值。

A、终值倍数法

B、Gordon永续增长模型

C、折现现金流法

D、红利折现模型

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答案解析:终值倍数法假设在详细预测期最后一期的期末将目标公司出售,出售时的价格即为终值,常用详细预测期最后一期的某个指标的倍数来估算终值,即使用相对估值法。

我国股权投资基金的自律组织为()。

A、中国证监会

B、中国证券投资者保护基金公司

C、中国证券登记结算公司

D、中国证券投资基金业协会

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答案解析:中国证券投资基金业协会是我国股权投资基金的自律组织,依法对股权投资基金业开展行业自律,协调行业关系,提供行业服务,促进行业发展。

基金管理人向投资者介绍股权投资基金的基础知识,普及股权投资的相关法律常识,重点应提示()。

A、股权投资基金的收益

B、股权投资基金管理人的历史业绩

C、股权投资基金的拟投资项目

D、股权投资基金的投资风险

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答案解析:基金管理人应向投资者介绍股权投资基金的基础知识,普及股权投资的相关法律常识,重点提示股权投资基金的投资风险。

()具有较好的市场进入壁垒和政策保护制度安排,这种形式的创新企业成为创业投资基金尤为偏好的投资对象。

A、管理创新

B、市场创新

C、科技创新

D、组织创新

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答案解析:创新有多种形式,包括组织创新、管理创新、市场创新、科技创新。其中,科技创新具有较好的市场进入壁垒和政策保护制度安排,科技创新企业成为创业投资基金尤为偏好的投资对象。