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某基金公司某月1日起募集B基金产品,因发行规模不理想,该公司于当月14日起发布B基金产品宣传广告,并于当月18日报当地证监局备案。在宣传广告中,该公司选取了投资收益较高的过往业绩,并使用了市场上升阶段的模拟业绩。针对上述描述,该基金公司错误行为表现在()。Ⅰ.未在规定时间完成宣传材料备案Ⅱ.选取投资收益较高的过往业绩Ⅲ.使用市场上升阶段的模拟业绩
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ
D、Ⅰ、Ⅱ
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答案解析：基金管理人的基金宣传推介材料，应当事先经基金销售机构负责基金销售业务和合规的高级管理人员检查，出具合规意见书，并自向公众分发或者发布之日起5个工作日内报工商注册登记所在地中国证监会派出机构备案。
对企业投资者买卖基金份额暂免征收( )。
A、消费税
B、房产税
C、增值税
D、印花税
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答案解析：选项D符合题意：机构投资者买卖基金份额暂免征收印花税；选项ABC不符合题意。
2016年2月18日,某投资者通过场外(某银行)申购该基金30000元,当日基金份额净值为1.05元,申购费率为1.5%,则其申购手续费和可得到的申购份额分别为()。
A、450元和28142.86份
B、443.34元和29556.65份
C、443.35元和28149.19份
D、450元和29550份
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答案解析：申购费用=申购金额-申购金额/（1+申购费率）=30 000-30 000/(1+1.5%)=443.35元。申购份额=30 000/(1+1.5%)/1.05=28 149.19(份)。
下列不能直接认为是合格投资者的是()。
A、资产在3000万元以上的家族信托
B、资产在1000万元以下的慈善基金
C、社会保障基金
D、企业年金
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答案解析：
以下投资者视为当然合格投资者：
（1）社会保障基金、企业年金等养老基金和慈善基金等社会公益基金。
（2）依法设立并在中国证券投资基金业协会备案的投资计划。
（3）投资于所管理基金的基金管理人及其从业人员。
（4）中国证监会和中国证券投资基金业协会规定的其他投资者。
某基金管理人披露2016年基金年度财务报告,那么基金管理人应当在()之前对财务报告进行披露。
A、2017年1月31日
B、2016年12月31日
C、2017年3月31日
D、2016年3月31日
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答案解析：选项C正确：基金管理人信息披露义务：在每年结束后90日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。
公开募集基金自()之日起,基金备案手续办理完毕,基金合同生效。
A、基金管理人公告
B、中国证监会书面确认
C、中国证监会书面确认次日
D、中国证监会收到基金备案材料
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答案解析：中国证监会自收到基金管理人验资报告和基金备案材料之日起3个工作日内予以书面确认；自中国证监会书面确认之日起，基金备案手续办理完毕，基金合同生效。基金管理人应当在收到中国证监会确认文件的次日予以公告。
某投资者投资10000元购买一只期限为2年,收益为10%的债券,债券到期后一次性结算,期间没有任何现金收入,则按照复利计算,该项投资终值为()。
A、11800.00元
B、12100.00元
C、12050.00元
D、12000.00元
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答案解析：终值的计算公式：
，其中，FV表示终值，PV表示现值（本金），i表示利率，n表示期限。则普法考试助理WenXin：go2learn_net
答案解析：
（1）根据《营业税改征增值税试点有关事项的规定》，机构投资者买卖基金份额属于金融商品转让，应按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额计征增值税。但机构投资者购入基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于金融商品转让；
（2）印花税：机构投资者买卖基金份额暂免征收印花税（选项C正确）；
（3）所得税：机构投资者买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得
对基金合同生效1年以上不满10年的基金的宣传,下列表述正确的是()。
A、宣传材料应当登载基金历史业绩和模拟数据
B、宣传材料登载基金历史业绩的,可以登载自合同生效之日起表现较好年度的历史业绩
C、宣传材料公布在下半年的,可以预测本年度的预期业绩,并注明是预测业绩
D、宣传材料登载基金历史业绩的,应当登载自合同生效当年开始所有完整会计年度的业绩
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答案解析：基金合同生效1年以上但不满10年的，应当登载自合同生效当年开始所有完整会计年度的业绩，宣传推介材料公布日在下半年的，还应当登载当年上半年度的业绩。
我国《上市公司证券发行管理办法》规定,可转换债券自发行结束之日起()个月后才能转换为公司股票。
A、5
B、6
C、4
D、3
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答案解析：选项B正确：我国《上市公司证券发行管理办法》规定，可转换债券的期限最短为1年，最长为6年，自发行结束之日起6个月后才能转换为公司股票。