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174、A股份有限公司于2010年5月拟首次发行股票并在深交所中小板上市,根据《首发管理办法》的规定,下列情形构成首次发行股票并上市的法定障碍的有()。
A、2006年3月向中国证监会提出发行申请,但因报送的发行申请文件存在虚假记载而被不予核准
B、2007年10月因实施违反有关海关监管法律的行为,虽然情节轻微,仍被海关处以罚款
C、2008年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
D、2009年12月因涉嫌偷税被司法机关立案侦查,目前尚未明确结论意见
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答案解析：本题考核首次发行股票并上市的法定障碍。构成首次发行股票并上市的法定障碍的包括：(1)最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态；(2)最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重；(3)最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述
178、上市公司发行可转换债券的,最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于()。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。
A、6%
B、5%
C、10%
D、15%
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答案解析：本题考核可转换公司债券发行的条件，上市公司发行可转换债券的，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。
173、某股份有限公司拟申请首次公开发行股票并上市,该公司净资产为10000万元,其中无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)的数额最多是()万元。
A、2500
B、2000
C、1600
D、500
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答案解析：本题考核点是首次公开发行股票并上市的条件。根据规定，最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%。
172、申请首次公开发行股票并上市的发行人,符合规定的财务指标应当达到的要求之一是()。
A、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元
B、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元
C、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元
D、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币2亿元
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答案解析：本题考核点是首次公开发行股票并上市的条件。根据规定，首次公开发行股票并上市的条件之一是发行人最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元。
175、下列关于股份有限公司股票在创业板上市的条件的说法中,正确的是()。
A、发行人最近一期期末净资产不少于3000万元,且不存在未弥补亏损
B、发行后股本总额不少于5000万元
C、发行人募集资金应当用于主营业务,并有明确的用途
D、发行人的货币出资已经全部缴付,非货币资产是否缴付则没有要求
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答案解析：本题考核创业板上市的条件。根据规定，发行人最近一期期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损，因此选项A的说法错误；发行后股本总额不少于3000万元，因此选项B的说法错误；发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的财产权转移手续已办理完毕，因此选项D的说法错误。
179、下列各项中,不符合上市公司发行分离交易的可转换公司债券的条件有()。
A、公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币10亿元
B、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
C、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息,但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%除外
D、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%
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答案解析：本题考核发行分离交易的可转换公司债券的条件。根据规定，上市公司发行分离交易的可转换公司债券的，公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元。
177、上市公司发行可转换债券的,本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的()。
A、40%
B、80%
C、15%
D、30%
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答案解析：本题考核上市公司发行可转换公司债券的条件。
180、2007年1月,A上市公司准备公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券1亿元,那么预计所附认股权全部行权后募集的资金总量最高额为()。
A、1亿元
B、2亿元
C、3亿元
D、5000万元
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答案解析：本题考核上市公司公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券的条件。根据规定，上市公司公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券的，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额。
176、某股份公司首次公开发行股票并在创业板上市,下列条件正确的是()。
A、最近一期末净资产不少于3000万元,且不存在未弥补亏损
B、发行前股本总额不少于3000万元
C、最近两年连续盈利,最近两年净利润累计不少于1000万元,且持续增长
D、发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化,实际控制人没有发生变更
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答案解析：本题考核首次公开发行股票并在创业板上市的条件。最近一期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损；选项A错误。发行后股本总额不少于3000万元，选项B错误。发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更，选项D错误。
171、甲与乙协商约定,乙为实际出资人,甲为名义股东,后甲没有与乙商量,私自将其名下股权低价转让于丙,下列说法错误的是()。
A、丙可以取得股权的所有权
B、甲的该行为造成乙的损失,乙有权向甲要求赔偿
C、乙可以依法请求人民法院确认甲的该处分股权行为无效
D、丙不可以适用善意取得制度取得该股权
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答案解析：本题考核名义股东股权的转让。根据《公司法司法解释（三）》的规定，名义股东将登记于其名下的股权转让、质押或者以其他方式处分，实际出资人以其对于股权享有实际权力为由，请求认定处分股权行为无效的，人民法院可以参照物权法中有关善意取得制度规定处理。名义股东处分股权造成实际出资人损失，实际出资人请求名义股东承担赔偿责任的，人民法院应予支持。本题中甲是以低价转让于丙的，不符合善意取得中“以合理价格转让”的条件