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下列收入中,应按“财产租赁所得”缴纳个人所得税的有()。
A、房产转租收入
B、将房产提供给债权人使用而放弃的租金收入
C、将非专利技术的使用权让渡给他人使用的收入
D、有限责任公司将企业仓库对外出租而获得的租金收入
E、个体工商户将私有住房对外出租而获得的租金收入
正确答案：公需科目题库搜索BE
答案解析：选项B，属于以房屋租金抵偿债务，属于“财产租赁所得”；选项C，非专利技术使用权让渡给他人使用取得的收入属于“特许权使用费所得”；选项D，有限责任公司将企业仓库对外出租而获得的租金收入，缴纳企业所得税。
关于企业重组业务企业所得税处理陈述,正确的有()。
A、企业重组的特殊性税务处理中,被合并企业股东取得企业股权的计税基础,以原持有的被合并企业股权的计税基础确定
B、符合特殊性税务重组的,取得股权支付的原主要股东,在重组后连续24个月内,不得转让所取得的股权
C、企业债务重组,以非货币资产清偿债务,应当分解为转让相关非货币性资产、按非货币性资产公允价值清偿债务两项业务,确认相关资产的所得或损失
D、企业重组的税务处理,区分不同条件,分别适用一般性税务处理规定和特殊性税务处理规定
E、分立,是指一家企业将部分或全部资产分离转让给现存或新设的企业,被分立企业股东换取分立企业的股权或非股权支付,实现企业的依法分立
正确答案：公需科目题库搜索CDE,公需课助理微-信:[xzs9519]
答案解析：符合特殊性税务重组，企业重组中取得股权支付的原主要股东，在重组后连续12个月内，不得转让所取得的股权。所以B选型错误。
对于个人的财产转让所得,在计算征收个人所得税时,准予从收入中扣除的财产原值及合理费用有()。
A、有价证券的买入价以及买入时按规定缴纳的有关费用
B、取得土地使用权所支付的金额、开发土地的费用以及其他有关税费
C、建筑物的购进价格以及有关税费
D、纳税人未提供完整、准确的财产原值凭证,不能正确计算财产原值,由纳税人参照同类市场价格确定
E、机器设备的购进价格、运输费、安装费以及其他有关费用
正确答案：公需科目题库搜索BCE
答案解析：纳税人未提供完整、准确的财产原值凭证，不能正确计算财产原值，由主管税务机关核定其财产原值。
个人所得税纳税人对企事业单位进行承包,承租经营,取得的所得包括()。
A、个人承包、承租经营所得
B、个人经政府有关部门批准,取得执照,从事咨询服务取得的所得
C、个人按次从承包的企业取得的工薪性质的所得
D、外商投资企业采取发包、出租经营且经营人为个人的,经营人从外商投资企业分享的收益
E、个人转包、转租取得的所得
正确答案：公需科目题库搜索CDE
答案解析：选项B，个人经政府有关部门批准，从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务取得的所得，按“个体工商户的生产、经营所得”缴纳个人所得税。
下列选项中属于企业股权投资损失确认的相关证据材料的有()。
A、股权投资计税基础证明材料
B、被投资企业破产公告、破产清偿文件
C、工商行政管理部门注销、吊销被投资单位营业执照文件
D、政府有关部门对投资单位的行政处理决定文件
E、被投资企业终止经营、停止交易的法律或其他证明文件
正确答案：公需科目题库搜索BCE
答案解析：选项D，应该是政府有关部门对被投资单位的行政处理决定文件。
下列关于企业所得税的收入,表述正确的有()。
A、被投资企业将股权(票)溢价所形成的资本公积转为股本的,不作为投资方企业的股息、红利收入
B、非营利组织的免税收入孽生的银行存款利息收入是免税收入
C、企业以非货币形式取得的收入,应当按照公允价值确定收入额
D、自产的货物用于交际应酬,企业应按资产成本价确定销售收入
E、债权人债务的豁免,也是债务人取得的收入
正确答案：公需科目题库搜索BCE
答案解析：企业自制的资产用于交际应酬，应按企业同类资产同期对外销售价格确认销售收入，D选项错误。
下列项目中,不可以从应纳税所得额中扣除的有()。
A、企业支付的违约金
B、子公司以管理费名义支付母公司的费用
C、企业内营业机构之间支付的租金
D、企业所得税款
E、企业向个人借款支付的利息
正确答案：公需科目题库搜索CD,专业课帮手薇-信：go2learn_net
答案解析：企业之间支付的管理费、企业内营业机构之间支付的租金和特许权使用费，以及非银行企业内营业机构之间支付的利息，不得扣除。企业向自然人借款，不超过规定贷款利率的部分，有借款合同，真实合法，不属于非法集资，允许税前扣除。
按照个人所得税的规定,下列各项表述中正确的有()。
A、出租汽车经营单位对出租车驾驶员采取单车承包或承租方式运营,出租车驾驶员从事客货营运取得的收入,按工资、薪金所得征税
B、个人经政府有关部门批准,取得执照从事医疗活动取得的所得应按“经营所得”项目征收个人所得税
C、个人对企事业单位承包、承租经营一律按“经营所得”项目征收个人所得税
D、外商投资企业采取发包、出租经营且经营人为个人的,对经营人应按“经营所得”项目征收个人所得税
E、个人担任非任职企业的董事职务所取得的董事费收入,按工资薪金所得征税
正确答案：公需科目题库搜索B
答案解析：选项C，承包、承租人对企业经营成果不拥有所有权，仅按合同规定取得一定所得的，应按“工资薪金所得”项目征收个人所得税；选项D，应该按承包、承租经营所得征税；选项E，按劳务报酬所得征税。
对于自行申报缴纳个人所得税的纳税期限的规定,下列表述不正确的有()。
A、个体工商户的生产、经营所得应纳的税款应在每月或每季度终了后7日内预缴,年度终了后3个月内汇算清缴,多退少补
B、纳税人年终一次性取得承包经营所得的,自取得收入之日起30日内申报缴纳个人所得税
C、纳税人取得的稿酬所得,应在取得当月申报纳税
D、个人取得来源于中国境外的应纳税所得,在境外以纳税年度计算缴纳个人所得税的,应在我国纳税年度终了之日起30日内,向我国主管税务机关申报纳税
E、一个纳税年度内分次取得承包经营所得的纳税人,应在取得每次所得后的15日内预缴税款,年度终了后1个月内汇算清缴,多退少补
正确答案：公需科目题库搜索CDE
答案解析：选项A：个体工商户的生产经营所得应纳的税款，实行按年计算、分月或分季预缴，由纳税人在每月或每季度终了后15日内申报预缴，年度终了后3个月内汇算清缴，多退少补；选项C：纳税人取得的稿酬所得，应在取得所得次月15日内将应纳税款缴入国库，并向税务机关报送个人所得税的纳税申报表；选项D：个人取得来源于中国境外的应纳税所得，在境外以纳税年度计算缴纳个人所得税的，应在所得来源国纳税年度终了、结清税款后的30日