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A、是在经营活动中自发形成的
B、也被称为自发性负债
C、不用支付利息,也不需要偿还
D、被视为一项长期资金来源
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答案解析：经营性流动负债不需要支付利息，但是需要偿还。
A、C公司2010年末的短期净负债为20万
B、C公司2010年末的短期净金融资产为20万
C、C公司2010年末的营运资本为20万
D、C公司2010年末的长期筹资净值为20万
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答案解析：短期净负债＝短期金融负债－短期金融资产＝80－100＝－20（万元），所以选项A错误；而“负的短期净负债”就是“短期净金融资产”，所以短期净金融资产为20万，选项B正确；营运资本＝长期筹资净值＝长期筹资－长期资产＝流动资产－流动负债，本题无法算出，所以选项C、D不对。
下列关于营运资本的说法不正确的是()。
A、营运资本可以理解为长期筹资来源用于流动资产的部分
B、营运资本可以理解为是长期筹资净值
C、营运资本=长期资产-长期筹资
D、经营营运资本=经营性流动资产-经营性流动负债
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答案解析：营运资本=长期筹资-长期资产，表示流动负债提供了部分流动资产的资金来源，所以选项C错误。
C公司生产中使用的甲标准件,全年共需耗用9000件,该标准件通过自制方式取得。其日产量50件,单位生产成本50元;每次生产准备成本200元,固定生产准备成本每年10000元;储存变动成本每件5元,固定储存成本每年20000元。假设一年按360天计算,下列各项中,正确的有()。
A、经济生产批量为1200件
B、经济生产批次为每年12次
C、经济生产批量占用资金为30000元
D、与经济生产批量相关的总成本是3000元
正确答案：公需科目题库搜索D
答案解析：本题属于“存货陆续供应和使用”，每日供应量P为50件，每日使用量d为9000/360＝25（件），代入公式可知：经济生产批量=[2×9000×200/5×50/（50－25）]1/2＝1200（件），经济生产批次为每年9000/1200＝7.5（次），平均库存量＝1200/2×（1－25/50）＝300（件），经济生产批量占用资金为300×50＝15000（元），与经济生产批量相关的总成本＝[2×
某公司生产所需的零件全部通过外购取得,公司根据扩展的经济订货量模型确定进货批量。下列情形中,能够导致零件经济订货量增加的是()。
A、供货单位需要的订货提前期延长
B、每次订货的变动成本增加
C、供货单位每天的送货量增加
D、供货单位延迟交货的概率增加
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答案解析：每次订货的变动成本（K）的数值增加时，陆续供应和使用的经济订货批量计算公式根号里面的表达式的分子会增加，从而导致经济订货量增加。
企业在确定为预防性需要而持有现金数额时,需考虑的因素有()。
A、企业销售水平的高低
B、企业临时举债能力的强弱
C、金融市场投资机会的多少
D、企业现金流量的可预测性
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答案解析：预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付。企业有时会出现意想不到的开支，现金流量的不确定性越大，预防性现金的数额也就越大；反之，企业现金流量的可预测性强，预防性现金数额则可小些。此外，预防性现金数额还与企业的借款能力有关，如果企业能够很容易地随时借到短期资金，也可以减少预防性现金的数额；若非如此，则应扩大预防性现金额。
企业现金管理的目标应为()。
A、尽量减少现金开支
B、将每项开支都纳入现金计划,使其受到严格控制
C、在现金的流动性与收益能力之间取得均衡
D、追求现金的最大获利能力
正确答案：公需科目题库搜索,法宣在线助手weixin:(xzs9523)
答案解析：企业现金管理的目标是在现金的流动性与收益能力之间取得均衡，既要满足生产经营的需要，又要使闲置现金的收益能力达到最大。
下列关于营运资本有关概念的表述中,正确的有()。
A、营运资本是指投入日常经营活动(营业活动)的资本
B、营运资本=流动资产-流动负债
C、流动资产=流动负债+长期筹资净值
D、经营营运资本=经营性流动资产-经营性流动负债
正确答案：公需科目题库搜索BCD
答案解析：营运资本是指投入日常经营活动（营业活动）的资本，选项A正确。流动资产—流动负债=营运资本=（总资产—非流动资产）—（总资产—股东权益—非流动负债）=（股东权益+非流动负债）—非流动资产=长期资本—长期资产=长期筹资净值，所以流动资产＝流动负债＋长期筹资净值，C正确。从教材公式可知，BD正确。
A企业每年耗用某种原材料1000千克,该材料的单位成本为15元,单位变动储存成本为2元,一次订货成本90元,则下列说法正确的是()。
A、该企业的经济订货批量为300千克,与批量有关的存货总成本为600元
B、该企业的经济订货批量为300千克,与批量有关的存货总成本为4500元
C、该企业的经济订货批量为600千克,与批量有关的存货总成本为300元
D、该企业的经济订货批量为600千克,与批量有关的存货总成本为9000元
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答案解析：经济订货批量＝（2×1000×90/2）1/2＝300（千克），与批量有关的存货总成本＝（2×1000×90×2）1/2＝600（元）。
A、200
B、300
C、400
D、500
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答案解析：再订货点＝10×（3600/360）＋200＝300（件）。