答案来源于：法宣在线题库助手（http://gongxuke.net/）
下列关于流动资产投资政策的说法中,不正确的是()。
A、保守型流动资产投资政策,表现为安排较高的流动资产/收入比率
B、激进型流动资产投资政策,表现为较低的流动资产/收入比率
C、适中型流动资产投资政策,是按照现有的流动资产周转天数、销售额及其增长,成本水平和通货膨胀等因素确定的最优投资规模,安排流动资产投资
D、在适中型流动资产投资政策下,公司的短缺成本和持有成本是相等的
正确答案：公需科目题库搜索
答案解析：适中型流动资产投资政策，是按照预期的流动资产周转天数、销售额及其增长，成本水平和通货膨胀等因素确定的最优投资规模，安排流动资产投资，选项C的说法不正确。
在利用存货模式进行最佳现金持有量决策时,已知最佳现金持有量情况下的交易成本为2000元,全年现金需要量为20万元,每次出售有价证券以补充现金所需的交易成本为500元,则下列说法不正确的是()。
A、全年持有现金的机会成本为4%
B、假定现金的流出量稳定不变
C、最佳现金持有量现金管理相关总成本为4000元
D、按照最佳现金持有量持有现金的全年机会成本为2000元
正确答案：公需科目题库搜索
答案解析：在存货模式下，假定现金的流出量稳定不变；最佳现金持有量的机会成本＝交易成本，此时现金管理相关总成本＝2000＋2000＝4000（元）；有价证券转换次数＝2000/500＝4（次），最佳现金持有量＝20/4＝5（万元），50000/2×K＝2000，解得：K＝8%。
以下不属于影响流动资产投资需求的因素是()。
A、流动资产周转天数
B、每日销售额
C、销售成本率
D、销售利润率
正确答案：公需科目题库搜索,题库助理薇-信【xzs9523】
答案解析：流动资产投资的需求取决于流动资产周转水平、销售额和成本水平三个因素。
某企业年赊销收入为360万元,信用条件为“2/10,n/30”时,预计有20%的客户选择现金折扣优惠,其余客户在信用期付款,变动成本率为60%,资金成本率为10%,则应收账款应计利息为()元。
A、20800
B、14568
C、12480
D、15600
正确答案：公需科目题库搜索,普法考试帮手微信：【xzs9523】
答案解析：应收账款平均收账期＝10×20％＋30×80％＝26(天)应收账款应计利息＝3600000/360×26×60％×10％＝15600(元)
以下各项中,不属于企业应收账款信用政策构成内容的是()。
A、信用期间
B、信用标准
C、现金折扣政策
D、收账方法
正确答案：公需科目题库搜索
答案解析：应收账款的信用政策包括信用期间、信用标准和现金折扣政策，确定收账方法是收账政策的主要内容。
某公司目前的信用条件n/30,年赊销收入3000万元,变动成本率70%,等风险投资的最低报酬率为10%,为使收入增加10%,拟将政策改为“2/10,1/20,n/60”,预计有60%会在第10天付款,15%的客户在第20天付款,其余客户在信用期付款,一年按360天计算,则改变政策后会使应收账款占用资金的应计利息()。
A、减少1.5万元
B、减少3.6万元
C、减少5.4万元
D、减少2.1万元
正确答案：公需科目题库搜索
答案解析：改变政策后平均收账期＝10×60%＋20×15%＋60×25%＝24（天），应收账款平均余额＝3000×（1＋10%）/360×24＝220（万元）。原有应收账款平均余额＝3000/360×30＝250（万元），应收账款占用资金的应计利息的增加额＝（220－250）×70%×10%＝－2.1（万元），即应收账款占用资金的应计利息减少2.1万元。
关于流动资产投资管理中的“现金”,下列说法不正确的是()。
A、现金是企业中流动性最强的资产
B、“现金”内容是企业的库存现金
C、有价证券视为现金的替代品
D、企业持有有价证券的目的是获取收益
正确答案：公需科目题库搜索,公需科目助手weixin【xzs9519】
答案解析：本题考核现金管理的目标。属于“现金”内容的项目包括企业的库存现金、各种形式的银行存款和银行本票、银行汇票。
流动资产周转天数的决定因素不包括()。
A、行业和技术特征
B、企业所处的外部经济环境
C、企业所处的内部经济环境
D、管理流动资产周转的效率
正确答案：公需科目题库搜索
答案解析：流动资产周转天数的决定因素有：（1）行业和技术特征；（2）企业所处的外部经济环境；（3）管理流动资产周转的效率。
下列各项现金占用中,属于现金浮游量的是()。
A、企业开出支票,到收票人收到支票的这段时间的现金占用
B、收票人收到支票并存入银行的这段时间的现金占用
C、银行收到支票划入企业账户的这段时间的现金占用
D、从企业开出支票,收票人收到支票并存入银行,至银行将款项划出企业账户的这段时间的现金占用
正确答案：公需科目题库搜索
答案解析：从企业开出的支票，收票人收到支票并存入银行，至银行将款项划出企业账户的这段时间的现金占用，称为现金浮游量。
下列关于现金最优返回线的表述中,正确的是()。
A、现金最优返回线的确定与企业最低现金每日需求量无关
B、有价证券利息率增加,会导致现金最优返回线上升
C、有价证券的每次固定转换成本上升,会导致现金最优返回线上升
D、当现金的持有量高于或低于现金最优返回线时,应立即购入或出售有价证券
正确答案：公需科目题库搜索,专业课帮手weixin:(go2learn_net)
答案解析：现金最优返回线R＝（3bδ2/4i）1/3+L，下限L的确定与企业最低现金每日需求量有关，所以，选项A的说法不正确；i表示的是有价证券的日利息率，它增加会导致现金最优返回线下降，由此可知，选项B的说法不正确；b表示的是有价证券的每次固定转换成本，它上升会导致现金最优返回线上升，所以，选项C的说法正确；如果现金的持有量高于或低于现金最优返回线，但是仍然在现金控制的上下限之内，则不需要购入或出售有价证