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内部控制的目标是在一定的范围内(),提高基金管理人的经营效益。
A、提高基金的安全性
B、提高基金的利润率
C、降低或消除经营风险
D、降低或消除系统风险
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答案解析：本题考查内部控制的目标。内部控制的目标是在一定的范围内降低或消除经营风险，提高基金管理人的经营效益。参见教材（下册）P176。
基金管理人内部控制机制一般包括()。
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅱ
D、Ⅲ、Ⅳ
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答案解析：本题考查内部控制机制。基金管理人内部控制机制一般包括四个层次：一是员工自律；二是各部门主管（包括监察稽核）的检查监督；三是公司管理层对人员和业务的监督控制；四是董事会或者其领导下的专门委员会的检查、监督、控制和指导。参见教材（下册）P178。
完成某个工作需经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节,以使下级受上级监督,上级受下级牵制,这是内部控制措施中的()。
A、横向控制
B、隔离控制
C、纵向控制
D、风险控制
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答案解析：本题考查内部控制的原则。就具体的内部控制措施来说，相互牵制必须考虑横向控制和纵向控制两方面的制约关系。从横向关系来讲，完成某个环节的工作需有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明；从纵向关系来讲，完成某个工作需经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制。参见教材（下册）P177。
在内部控制的基本要素中,授权控制的主要内容包括()。
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
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答案解析：本题考查内部控制机制。授权控制的主要内容包括：（1）股东会、董事会、监事会和管理层应当充分了解和履行各自的职权，建立健全公司授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行。（2）公司各业务部门、分支机构和公司员工应当在规定授权范围内行使相应的职责。（3）公司重大业务的授权应当采取书面形式，授权书应当明确授权内容和时效。（4）公司授权要适当，对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权
()指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本,提高经济效益,以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。
A、投入产出
B、成本效益
C、有效性
D、盈利性
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答案解析：本题考查内部控制的原则。成本效益指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。参见教材（下册）P177。
()指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立,基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。
A、健全性
B、制约性
C、独立性
D、有效性
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答案解析：本题考查内部控制的原则。独立性指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。参见教材（下册）P177。
在内部控制的基本要素中,对控制环境的表述错误的是()。
A、控制环境构成公司内部控制的基础,控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容
B、基金管理人管理层应当牢固树立内控优先和风险管理理念,培养全体员工的风险防范意识
C、基金管理人应当健全法人治理结构,充分发挥独立董事和监事会的监督职能,严禁不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生,保护投资者利益和公司合法权益
D、基金管理人的组织结构应当体现互帮互助、相互协调的原则,各部门共同完成各项工作
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答案解析：本题考查内部控制机制。基金管理人的组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则，各部门有明确的授权分工，操作相互独立。参见教材（下册）P179。
在内部控制的基本要素中,()构成公司内部控制的基础。
A、控制环境
B、控制活动
C、风险评估
D、内部监控
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答案解析：本题考查内部控制机制。在内部控制的基本要素中，控制环境构成公司内部控制的基础，控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。参见教材（下册）P179。
基金管理人内部控制的基本要素不包括()。
A、内部监控
B、信息沟通
C、结果反馈
D、控制环境
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答案解析：本题考查内部控制机制。基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。参见教材（下册）P179。
基金管理人的内部环境是其他所有风险管理要素的基础,为其他要素提供规则和结构,其中特别重要的是()的风险偏好。
A、投资者
B、经理层
C、销售人员
D、托管机构
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答案解析：本题考查基金管理人的内部控制。基金管理人的内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，其中特别重要的是经理层的风险偏好。参见教材（下册）P174。