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中国证券投资基金业的发展向规范运作转变的标志是()。
A、1999年12月30日,制定《证券投资基金行业公约》
B、2001年9月,我国第一只开放式基金——华安创新诞生
C、国务院1999年3月29日转发了中国证监会制定的《原有投资基金清理规范方案》
D、2002年2月,《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》正式出台
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答案解析：本题考查基金管理人的内部控制。2001年9月，我国第一只开放式基金——华安创新诞生，标志着中国证券投资基金业的发展向规范运作转变。参见教材（下册）P173。
基金管理人应当设立督察长,对()负责。
A、管理层
B、经营层
C、董事会
D、监事会
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答案解析：本题考查监察稽核控制。基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报证券监督管理机构核准。参见教材（下册）P185。
基金管理人的()是指公司为防范和化解风险,保证经营运作符合公司的发展规划,在充分考虑内外部环境的基础上,通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。
A、外部控制
B、系统控制
C、过程控制
D、内部控制
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答案解析：本题考查基金管理人的内部控制。基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。参见教材（下册）P174。
在证券市场交易中,信息不对称是市场存在的基础,即便是在互联网时代也是如此,但这一基础也决定了信托关系可能带来()。
A、利润损失
B、道德风险
C、收入效应
D、替代效应
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答案解析：本题考查基金管理人的内部控制。在证券市场交易中，信息不对称是市场存在的基础，即便是在互联网时代也是如此，但这一基础也决定了信托关系可能带来道德风险。参见教材（下册）P173。
下列关于会计系统控制的表述,错误的是()。
A、公司应当明确职责划分,在岗位分工的基础上明确各会计岗位职责,为了节约成本,需要相互监督的岗位也可以由一人独自操作全过程
B、公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体,独立建账、独立核算
C、保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立
D、各基金会计核算应当独立于公司会计核算
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答案解析：本题考查会计系统控制。公司应当明确职责划分，在岗位分工的基础上明确各会计岗位职责，严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程。参见教材（下册）P185。
研究业务控制的主要内容包括()。
A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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答案解析：本题考查投资管理业务控制。研究业务控制的主要内容：（1）研究工作应保持独立、客观。（2）建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法。（3）建立投资对象备选库制度，研究部门根据基金契约要求，在充分研究的基础上建立和维护备选库。（4）建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道。（5）建立研究报告质量评价体系。参见教材（下册）P183。
在企业风险管理基本框架的内容中,内部环境的要素包括()。
A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
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答案解析：本题考查基金管理人的内部控制。在企业风险管理基本框架的内容中，内部环境的要素包括：全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力；管理层的理念和经营风格；管理层分配权力和划分责任，组织和开发其员工的方式，以及董事会给予的关注和指导。参见教材（下册）P174。
基金持有人与基金管理人之间是(),基金管理人和基金托管人应该按照基金法和基金合同中的约定,履行受托职责。
A、合作关系
B、信托关系
C、代理关系
D、借贷关系
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答案解析：本题考查基金管理人的内部控制。基金持有人与基金管理人之间是信托关系，基金管理人和基金托管人应该按照基金法和基金合同中的约定，履行受托职责。参见教材（下册）P173。
基金管理人应当根据国家法律法规的要求,遵循()原则,严格制定信息系统的管理制度。
A、安全性、及时性、可操作性
B、实用性、高效性,稳定性
C、安全性、实用性、可操作性
D、及时性、准确性、严谨性
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答案解析：本题考查信息技术系统控制。基金管理人应当根据国家法律法规的要求，遵循安全性、实用性、可操作性原则，严格制定信息系统的管理制度。参见教材（下册）P184。
基金交易业务控制的主要内容不包括()。
A、基金交易应实行集中交易制度,基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易
B、公司应当建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统,完善相关的安全设施
C、建立科学的交易绩效评价体系
D、投资决策应当有充分的投资依据,重要投资要有详细的研究报告和风险分析支持,并有决策记录
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答案解析：本题考查投资管理业务控制。基金交易业务控制的主要内容：（1）基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。（2）公司应当建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施。（3）投资指令应当进行审核，确认其合法、合规与完整后方可执行，如出现指令违法违规或者其他异常情况，应当及时报告相应部门与人员。（4）公司应当执行公平的交易分配制度，确保不同投资者的利