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根据个人所得税法规定,区分居民纳税人和非居民纳税人的判断标准包括()。

A、住所

B、居住时间

C、国籍

D、个人身份

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答案解析：个人所得税纳税义务人依据住所和居住时间两个标准，区分为居民和非居民，分别承担不同的纳税义务。

计算个人转让住房所得时,可扣除的合理费用中应该包括()。

A、住房装修费用

B、住房贷款利息

C、手续费

D、公证费

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答案解析：上述选项均正确。个人转让住房中可以扣除的合理费用是指纳税人按照规定实际支付的住房装修费用、住房贷款利息、手续费、公证费等费用。

某教师为一企业作讲座两个月,每星期日讲一次,每次讲课费1000元,按月发放讲课酬金。第一月讲4次,第二月讲5次,该教师共纳个人所得税为()元。

A、800

B、1152

C、1440

D、1280

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答案解析：劳务报酬所得属于同一事项连续取得收入，以一个月内取得的收入为一次。应纳税额＝（4000－800）×20％＋5000×（1－20％）×20％＝640＋800＝1440（元）。

下列各项中对“次”表述正确的有()。

A、偶然所得,以每次收入为一次

B、财产租赁所得,以1个月内取得的收入为一次

C、特许权使用费所得,以一个月取得的收入为一次

D、其他所得,以每次收入为一次

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答案解析：特许权使用费所得，以某项使用权的一次转让所取得的收入为一次。

下列与个人任职有关的收入中,可按全年一次性奖金的计税方法计算缴纳个人所得税的有()。

A、年终加薪

B、与单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入

C、实行年薪制而兑现的年薪

D、实行绩效工资办法兑现的绩效工资

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答案解析：一次性奖金包括年终加薪、实际年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。

在商品营销活动中,企业和单位对营销业绩突出的非雇员(营销人员)以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动,通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励,所发生的费用,该营销人员()。

A、不缴纳个人所得税

B、按工资、薪金所得缴纳个人所得税

C、按劳务报酬所得缴纳个人所得税

D、按偶然所得缴纳个人所得税

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答案解析：对于雇员取得的这项奖励，按照工资薪金所得缴纳个人所得税；对于非雇员取得的这项奖励，按照劳务报酬所得缴纳个人所得税。

下列个人所得在计算个人所得税应纳税所得额时,采用定额与定率相结合扣除费用的是()。

A、工资、薪金所得

B、劳务报酬所得

C、偶然所得

D、个体工商户的生产、经营所得

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答案解析：选项A定额扣除生计费用；选项C不得扣除任何费用；选项D按规定扣除成本费用及损失。

下列所得中,应按“偶然所得”征收个人所得税的有()。

A、个人因参加企业的有奖销售活动而取得的奖品所得

B、个人处置打包债权取得的收入

C、个人取得的不竞争款项

D、企业在业务宣传、广告等活动中,随机向本单位以外的个人赠送礼品

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答案解析：选项B，个人处置打包债权取得的收入，按“财产转让所得”项目缴纳个人所得税；选项D，企业在业务宣传、广告等活动中，随机向本单位以外的个人赠送礼品，对个人取得的礼品所得，按照“其他所得”项目缴纳个人所得税。

下列各项中,应按照“财产转让所得”项目计征个人所得税的有()。

A、个人销售无偿受赠不动产的所得

B、职工将改制中取得的量化资产转让

C、员工将行权后的股票再转让时获得的高于购买日公平市场价的差额

D、股份制企业为个人股东购买住房而支出的款项

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答案解析：选项D应按照“利息、股息、红利所得”征收个人所得税。

根据个人所得税法律制度的规定,下列所得中,免予缴纳个人所得税的有()。

A、保险赔款

B、劳动分红

C、退休工资

D、军人转业费

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答案解析：保险赔款、退休工资和军人转业费、复员费属于个人所得税免征的范围。公司职工取得的用于购买企业国有股权的劳动分红，按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。