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计算转让旧设备应缴纳的增值税为()万元。
A、0.2
B、0.4
C、1.51
D、1.7
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答案解析：转让未抵扣过进项税的旧固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。应纳增值税＝10.3÷（1＋3%）×2%＝0.2（万元）。
广告样品业务应纳消费税为()元。
A、1636.25
B、2125
C、19000
D、2175
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答案解析：业务（5）：税法规定，自产应税消费品用于广告、样品、职工福利、奖励等，于移送使用时纳税。广告样品使用粮食白酒0.2吨应缴纳消费税＝[0.2×35000×（1＋10%）＋0.2×2000×0.5]÷（1－20%）×20%＋0.2×2000×0.5＝2175（元）
计算该企业当期销售环节的销项税为()万元。
A、24.09
B、26.02
C、27.07
D、26.72
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答案解析：业务（1）的销项税＝13×17%＝2.21（万元）；业务（2）的销项税＝（120＋4.68÷1.17）×17%＝21.08（万元）；业务（3）的销项税＝（20＋2.34÷1.17）×17%＝3.74（万元）；随同销售产品收取的优质服务费，属于价外费用，计征增值税。业务（4）中，按规定开具了红字专用发票，则应冲减的销项税＝3×17%＝0.51（万元）；业务（5），对增值税纳税人收取的会员费不征收增值
企业计算土地增值税时应扣除的开发费用的金额为()万元。
A、184.2
B、259.2
C、368.4
D、518.4
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答案解析：应扣除的开发成本的金额＝3000×50%＝1500（万元）应扣除的开发费用的金额＝（2184＋1500）×10%＝368.4（万元）
销售粮食白酒的增值税销项税合计为()元。
A、331516.16
B、546392.91
C、336946.16
D、331558.66
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答案解析：业务（1）：粮食白酒增值税销项税额＝15×80000×17%＋（170200＋23400）÷（1＋17%）×17%＝232129.91（元）业务（2）：粮食白酒增值税销项税＝380000×17%＝64600（元）业务（3）：粮食白酒增值税销项税＝10×19500×17%＝33150（元）业务（5）：粮食白酒增值税销项税额＝[0.2×35000×（1＋10%）＋0.2×2000×0.5]÷（1－20
企业应缴纳的土地增值税为()万元。
A、491.79
B、498.37
C、516.54
D、619.71
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答案解析：扣除项目合计＝2184＋1500＋368.4＋71.5＋（2184＋1500）×20%＝4860.7（万元）增值额＝6500－4860.7＝1639.3（万元）增值率＝1639.3÷4860.7×100%＝33.73%应缴纳的土地增值税＝1639.3×30%＝491.79（万元）
计算该企业当期准予抵扣的进项税为()万元。
A、23.09
B、24.66
C、25.73
D、25.81
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答案解析：修理职工食堂使用的原材料，其进项税不得抵扣。职工食堂耗用的水电费不得抵扣进项税。准予抵扣的进项税＝6.12＋（80×17%＋10×11%）×（1－10%）＋40×3%＋0.68×19000÷20000＋2.4×18000÷20000＋1.3＝24.66（万元）
计算该企业当期应缴纳的增值税为()万元。
A、1.28
B、2.42
C、2.28
D、1.67
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答案解析：2011年12月1日起，初次购进税控系统专用设备支付的费用，可以凭取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额）当期应纳增值税＝27.07－24.66＋0.2-（8000＋1360）÷10000＝1.67（万元）
业务(8)中进口环节应缴纳的增值税为()万元。
A、6
B、5.1
C、6.12
D、7.2
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答案解析：进口关税＝30×20%＝6（万元）进口缴纳的增值税＝（30＋6）×17%＝6.12（万元）
企业计算土地增值税时应扣除的有关税金为()万元。
A、786.5
B、715
C、71.5
D、32.5
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答案解析：应扣除的有关税金＝6500×11%×（7%＋3%）＝71.5（万元）