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下列各项在计算土地增值税时,属于允许扣除的房地产开发费用的项目有()。
A、建筑安装工程费
B、转让房地产缴纳的城建税
C、房地产销售费用
D、房地产开发项目贷款利息
E、拆迁补偿费
F、对外出租房产缴纳的税金及附加
正确答案：公需科目题库搜索D
答案解析：选项AE：建筑安装工程费、拆迁补偿费属于房地产开发成本中的项目；选项B：转让房地产缴纳的城建税属于与转让房地产有关的税金；选项F：对外出租房产不属于土地增值税征税范围。
下列项目中,不可以计算折旧或摊销费用在企业所得税税前扣除的有()。
A、未投入使用的房屋、建筑物
B、自创商誉
C、未投入使用的设备
D、以融资租赁方式租入的固定资产
E、奶制品厂饲养的奶牛
正确答案：公需科目题库搜索C
答案解析：选项B：自创商誉，不能计算摊销费用在税前扣除；选项C：除房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产，不得计提折旧在税前扣除；选项E：奶牛属于生产性生物资产，可以计提折旧在税前扣除。
增值税纳税人年应税销售额超过小规模纳税人标准的,除另有规定外,应进行一般纳税人资格登记。下列各项中应计入年应税销售额的有()。
A、预售销售额
B、免税销售额
C、稽查查补销售额
D、纳税评估调整销售额
E、税务机关代开发票销售额
正确答案：公需科目题库搜索CDE,培训帮手薇-信：《xzs9519》
答案解析：增值税纳税人年应税销售额超过小规模纳税人标准的，除另有规定外，应进行一般纳税人资格登记。其中，年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额、税务机关代开发票销售额和免税销售额。
下列小规模纳税人取得的销售额中,应该填列在增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)第9栏“免税销售额”中的有()。
A、小微企业免税销售额
B、达到起征点销售额
C、个人转让著作权销售额
D、其他个人销售自己使用过的物品取得的销售额
E、出口免税销售额
正确答案：公需科目题库搜索CD
答案解析：“免税销售额”一栏，填写销售免征增值税的应税货物及劳务、应税服务的销售额，不包括出口免税销售额（选项E）。选项B：销售额达到或超过起征点的，全额征收增值税。
下列属于税务师代理工作的有()。
A、代理制作原始凭证
B、代理填制记账凭证
C、代为编制会计账簿
D、代为编制会计报表
E、代理纳税申报和纳税审查
正确答案：公需科目题库搜索CDE
答案解析：税务师代理记账但不代客户制作原始凭证，仅指导其正确填制或依法取得有效的原始凭证。
税务师在代制会计凭证时需要对原始凭证进行审核,下列选项中,属于在审核原始凭证时应注意的有()。
A、原始凭证内容的真实性
B、原始凭证内容的完整性
C、原始凭证取得的及时性
D、原始凭证取得的时效性
E、原始凭证取得的合法性
正确答案：公需科目题库搜索BDE
答案解析：为了保证记账凭证的真实合法性，应注意从以下几个方面审核原始凭证：（1）原始凭证内容的真实性与完整性；（2）原始凭证取得的时效性与合法性。
在我国境内无住所,但在我国居住满1年而未满5年的普通外籍个人取得的下列所得中,应在我国缴纳个人所得税的有()。
A、来源于中国境内的劳务报酬所得
B、在中国境外工作期间取得的中国境外企业支付的工资所得
C、在中国境内工作期间以现金形式取得的伙食补贴和搬迁费所得
D、在中国境内工作期间取得的中国境内企业支付的工资所得
E、在中国境内工作期间取得的中国境外企业支付的工资所得
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答案解析：选项ABDE：对于在中国境内无住所，但居住满1年而未满5年的个人，其来源于中国境内的所得应全部依法缴纳个人所得税；对于其来源于中国境外的各种所得，经主管税务机关批准，可以只就中国境内公司、企业以及其他经济组织或个人支付的部分缴纳个人所得税。选项C：外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费可以享受暂免征收个人所得税的优惠政策。
下列关于个人所得税的计税方法和计算的应纳税额,正确的有()。
A、李某获得侵占其专利权的经济赔偿款60000元,此项收入李某应缴纳个人所得税9600元
B、王编导2015年6月在A制片厂任职时,从制片厂取得了10000元的剧本使用费收入,此项收入按“工资、薪金所得”项目计算缴纳个人所得税
C、林女士2015年1月1日在建设银行开立了储蓄存款账户,在结息日取得利息收入96元,该利息收入不用缴纳个人所得税
D、周某为A公司进行室内装潢设计,A公司在代扣代缴了个人所得税后,向其支付报酬65000元,A公司代扣周某的个人所得税为20294.12元
E、张某在其任职公司兼任董事职务取得的董事费收入3000元,应按照“劳务报酬所得”项目计算个人所得税
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答案解析：选项B：剧本使用费按照“特许权使用费所得”，依法缴纳个人所得税；选项D：A公司代扣周某的个人所得税=（65000-7000）×（1-20%）÷68%×40%-7000=20294.12（元）；选项E：个人担任任职公司董事职务取得的董事费收入，按“工资、薪金所得”项目征税。
会计凭证按其填制的程序和用途不同,分为()。
A、转账凭证
B、通知凭证
C、收款凭证
D、原始凭证
E、记账凭证
正确答案：公需科目题库搜索E
答案解析：会计凭证按其填制的程序和用途不同，分为原始凭证和记账凭证两种。
下列行为,属于增值税视同销售行为的有()。
A、在同一个县(市)范围内设有两个机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送另一机构用于销售
B、将自产的货物用于办公使用
C、将自产货物作为股利分配给股东
D、将外购的货物用于集体福利
E、将委托加工收回的货物用于个人消费
正确答案：公需科目题库搜索E
答案解析：增值税视同销售货物行为有：（1）将货物交付其他单位或者个人代销；（2）销售代销货物；（3）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外；（4）将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费；（5）将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户；（6）将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者；（7）将自