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下列合同及证照中,应计算缴纳印花税的是()。
A、税务登记证
B、企业与主管部门签订的租赁承包合同
C、贴息贷款合同
D、发电厂与电网订立的购售电合同
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答案解析：选项AB不属于印花税的征税范围；选项C免纳印花税。
甲企业和乙企业共同使用面积为10000平方米的土地,甲企业使用其中的60%,乙企业使用其中的40%。除此之外,经有关部门的批准,乙企业在2018年1月份新征用非耕地6000平方米,甲乙企业共同使用土地所处地段的城镇土地使用税年税额为4元/平方米,乙企业新征用土地所处地段的城镇土地使用税年税额为2元/平方米。2018年甲、乙企业各自应缴纳城镇土地使用税()。
A、甲企业纳税24000元,乙企业纳税28000元
B、甲企业纳税24000元,乙企业纳税27000元
C、甲企业纳税48000元,乙企业纳税16000元
D、甲企业纳税48000元,乙企业纳税28000元
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答案解析：甲企业应纳税额=10000×60%×4=24000（元）
乙企业应纳税额=10000×40%×4+6000×2×11÷12=27000（元）
外商投资企业的某董事长担任企业的直接管理职务,对其以董事费名义和分红形式取得的收入,应按()项目缴纳个人所得税。
A、工资、薪金所得
B、劳务报酬所得
C、利息、股息、红利所得
D、其他所得
正确答案：公需科目题库搜索,学习考试助理微Xin：xzs9519
答案解析：由于董事长直接参与了公司的经营管理，所以对于以董事费名义和分红形式取得的收入，应当按照工资、薪金所得项目缴纳个人所得税。
下列行为中,属于企业所得税视同销售的是()。
A、房地产企业将开发的房产用于本企业办公
B、钢铁企业将自产的钢材用于修建本企业厂房
C、电视机厂将自产电视安装在本厂食堂供职工观看
D、食品公司将委托加工收回的月饼发给职工作为福利
正确答案：公需科目题库搜索,好医生帮手微Xin：（go2learn）
答案解析：企业发生处置资产，由于资产所有权属在形式和实质上均不发生改变，可作为内部处置资产，不视同销售。企业将资产移送他人，因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置，视同销售。选项ABC属于内部处置，不视同销售；选项D属于外部处置，视同销售。
2018年某居民企业向主管税务机关申报收入总额120万元,成本费用支出总额127.5万元,全年亏损7.5万元,经税务机关检查,成本费用支出核算准确,但收入总额不能确定。税务机关对该企业采取核定征税办法,应税所得率为25%。2018年度该企业应缴纳企业所得税()万元。
A、10.07
B、10.15
C、10.5
D、10.63
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答案解析：应纳企业所得税=127.5÷（1-25%）×25%×25%=10.63（万元）
某企业2018年度境内所得应纳税所得额为200万元,在全年已预缴税款25万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为()万元。
A、10
B、12
C、30
D、79
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答案解析：该企业汇总纳税应纳税额=（200+100）×25%=75（万元），境外已纳税款扣除限额=75×100÷（200+100）=25（万元），境外实纳税额20万元，可全额扣除。境内已预缴25万元，则汇总纳税应纳所得税额=75-20-25=30（万元）。
在印花税纳税审核过程中,下列说法不正确的是()。
A、财产保险合同的计税依据为所保财产的金额
B、权利、许可证照的计税依据为应税凭证的件数
C、流动资金周转性借款合同,借款人在规定的期限和最高限额内随借随还,以其规定的最高限额为计税依据
D、建设工程勘察设计合同的计税依据为勘察、设计收入
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答案解析：根据印花税计税依据的规定，财产保险合同的计税依据为支付（收取）的保险费金额，不包括所保财产的金额，因此，A选项错误。
下列各项中,不符合房产税优惠政策规定的是()。
A、个人所有的非营业用房产免征房产税
B、宗教寺庙、名胜古迹自用的房产免征房产税
C、国家机关附属招待所使用的房产免征房产税
D、在基建工地为基建工地服务的临时性工棚在施工期间免征房产税
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答案解析：选项ABD：均免征房产税；选项C：国家机关附属的招待所使用的房产属于营业用房产，应照章征收房产税。
某企业2015年初房产原值共计9000万元,其中企业办幼儿园和子弟学校用房原值分别是300万元、800万元,当地政府确定计算房产余值的扣除比例为25%。该企业2015年应缴纳房产税()万元。
A、71.1
B、73.8
C、78.3
D、81.0
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答案解析：税法规定，企业办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园自用的房产，免征房产税。该企业2015年应缴纳的房产税=（9000-300-800）×（1-25%）×1.2%=71.1（万元）。
县级人民政府将国有非货币性资产明确以股权投资方式投入企业,企业应作为国家资本金处理。该非货币性资产的计税基础为()。
A、市场公允价值
B、政府确定的接收价值
C、该资产投入前的账面金额
D、双方协商价值
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答案解析：县级以上人民政府（包括政府有关部门）将国有资产明确以股权投资方式投入企业，企业应作为国家资本金（包括资本公积）处理。该项资产如为非货币性资产，应按政府确定的接收价值确定计税基础。