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下列关于税务行政处罚设定的表述中,正确的有()。
A、国家税务总局对非经营活动中的违法行为,设定罚款不得超过1000元
B、国家税务总局对非经营活动中有违法所得的违法行为,设定罚款不得超过5000元
C、国家税务总局对经营活动中没有违法所得的违法行为,设定罚款不得超过10000元
D、国家税务总局对经营活动中有违法所得的违法行为,设定罚款不得超过违法所得的3倍且最高不得超过30000元
正确答案：公需科目题库搜索CD
答案解析：本题考查的知识点是“税务行政处罚”。税务行政规章对非经营活动中的违法行为设定罚款不得超过1 000元;对经营活动中的违法行为,有违法所得的,设定罚款不得超过违法所得的3倍,且最高不得超过3万元,没有违法所得的,设定罚款不得超过1万元;超过限额的,应当报国务院批准。
下列选项中,符合个人所得税纳税申报期限规定的有()。
A、取得劳务报酬所得的纳税人应当在次月15日内将税款缴入国库,并向税务机关报送扣缴个人所得税报告表
B、代扣代缴义务人,纳税申报期为扣缴税款的次月15日内
C、年内分次取得承包、承租经营所得的纳税人,为每次取得收入后15日内预缴,年终终了后4个月内汇算清缴,多退少补
D、账册健全的个体工商户的生产经营所得在取得收入次月15日内办理纳税申报,年度终了后3个月内汇算清缴
正确答案：公需科目题库搜索BD
答案解析：分次取得承包、承租经营所得应在每次取得收入后15日内预缴,年度终了后3个月内汇算清缴。
根据企业所得税法规定,下列可以税前扣除的有()。
A、企业参加财产保险,按规定缴纳的保险费
B、企业为投资者支付的商业保险费
C、企业为职工支付的商业保险费
D、企业依照有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费
正确答案：公需科目题库搜索D
答案解析：企业为投资者或者职工支付的商业保险费、人寿保险不得扣除。
下列各项中,税务代理机构在代理期限内可单方面终止税务代理行为的有()。
A、委托人要求降低税务代理费用,税务代理机构认为无法承受的
B、委托人提供虚假的生产、经营情况和财务会计报表,造成代理错误的
C、委托人投资方发生重大变化,税务代理机构认为税务代理关系无法继续的
D、委托人授意税务代理执业人员实施违反国家法律、行政法规的行为,经劝告仍不停止其违法活动的
正确答案：公需科目题库搜索D
答案解析：本题考查的知识点是“税务代理”。有下列情况之一的,代理人及其代理机构在委托期限内也可单方面终止代理行为:
①委托方死亡或解体;
②委托方授意代理人实施违反国家法律、行政法规的行为,经劝告仍不停止其违法活动的;
③委托方提供虚假的生产、经营情况和财务会计报表,造成代理错误或代理人自己实施违反国家法律、行政法规的行为。
下列各项中,符合车船使用税有关规定的有()。
A、乘人汽车,以“辆”为计税依据
B、载货汽车,以“净吨位”为计税依据
C、机动船,以“艘”为计税依据
D、非机动船,以“载重吨位”为计税依据
正确答案：公需科目题库搜索BD
答案解析：车船使用税的计税依据,分别确定为辆、净吨位、载重吨位三种。选项C中机动船以“净吨位”为计税依据。
根据个人所得税法的相关规定,下列表述中,不征收个人所得税的有()。
A、个人在企业促销中通过价格折扣得到的价格优惠
B、个人从通信企业购买手机时所获得的赠送的话费
C、个人用商场取得的消费积分兑换的商品
D、个人在商场消费达到一定额度后,参与抽奖抽中的奖品
正确答案：公需科目题库搜索BC,华医网助理薇Xin：【xzs9519】
答案解析：选项D,企业对累积消费达到一定额度的顾客,给予额外抽奖机会,个人的获奖所得,按照“偶然所得”项目,全额适用20%的税率缴纳个人所得税。
下列各项中,符合印花税有关规定的有()。
A、企业债权转股权新增加的资金应贴花
B、企业改制中经评估增加的资金应贴花
C、企业因改制签订的产权转移书据应贴花
D、以合并方式成立的新企业其资金账簿的资金原已贴花部分不再贴花
正确答案：公需科目题库搜索BD
答案解析：本题考查的知识点是“印花税的有关规定”。企业因改制签订的产权转移书据可以免予贴花,所以选项C表述不正确。
对已贴用的印花税票揭下重用的,税务机关可作出的处罚有()。
A、处以重用印花税票金额3倍的罚款
B、处以重用印花税票金额5倍的罚款
C、处以2000元以上1万元以下的罚款
D、处以1万元以上3万元以下的罚款
正确答案：公需科目题库搜索C
答案解析：根据当时的规定,对已贴用的印花税票揭下重用的,税务机关可处以重用印花税票金额5倍或2000元以上1万元以下的罚款。按照现有的政策,已贴用的印花税票揭下重用造成未缴或少缴印花税的,由税务机关追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。
依据企业所得税的优惠政策,下列收入中,属于免税收入的有()。
A、企业购买国债取得的利息收入
B、非营利组织从事营利性活动取得的收入
C、在境内设立机构的非居民企业从居民企业取得的与该机构有实际联系的红利收入
D、在中国境内设立机构的非居民企业连续持有上市公司股票不足12个月取得的投资收益
正确答案：公需科目题库搜索C
答案解析：本题考查的知识点是“企业所得税优惠政策有关规定”。非营利组织从事盈利业务取得的收入,应按规定交纳所得税,所以选项B不正确;在中国境内设立机构的非居民企业连续持有上市公司股票不足12个月取得的投资收益,按照规定不能免税,所以选项D不正确。
下列关于税收征管和税收筹划的表述中,正确的有()。
A、节税属于合法行为
B、逃税属于违法行为
C、偷税属于违法行为
D、避税属于非违法行为
正确答案：公需科目题库搜索BCD
答案解析：本题考查的知识点是“税收征管和税收筹划”。节税具有合法性,避税具有非违法性。逃税和偷税是违法行为,所以上述选项是正确的。