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下列关于《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的说法中,正确的是()。
A、《基本规范》是内部控制的总体框架,在内部控制标准体系中起统领作用
B、《应用指引》在内部控制体系中占据主体地位
C、《审计指引》为企业内部审计部门对特定基准日与财务报告相关的内部控制设计与执行有效性进行审计提供指引
D、根据《评价指引》规定,内部控制自我评价是由监事会及独立董事实施的
正确答案：公需科目题库搜索B
答案解析：《审计指引》为会计师事务所对特定基准日与财务报告相关的内部控制设计与执行有效性进行审计提供指引，选项C说法错误。内部控制自我评价是由企业董事会和管理层实施的，选项D说法错误。
甲公司是一家全球性的电信公司,其股票即将上市交易。目前,董事会正在考虑如何在充分解决客户投诉的方面加强内控;并且鉴于竞争对手公司最近因滥用会计准则而倒闭,该董事会还考虑要加强对正确编制会计记录的控制。为了解决上述问题,无论是从法律角度还是从运营角度考虑,公司都有必要在上市后成立审计委员会。根据以上信息可以判断,下列各项属于该公司审计委员会职能的是()。
A、监督内审部门,核查内审是否充分考虑了为防止问题出现及取得客户投诉的支持性证据而设计的程序
B、为企业制定关于由外聘审计师提供非审计服务的政策,并向董事会提出相关建议
C、应每年至少与内外部审计师会面二次,并探讨包括任何可疑的舞弊行为或会计问题在内的事项
D、在掌握了关于内控系统的重大审计发现及事项后,及时向公司管理层汇报
正确答案：公需科目题库搜索B
答案解析：审计委员会的主要职能之一是监督内审部门。作为内审工作的监督机构，该委员会应当核查内审时是否充分考虑了为防止问题出现及取得客户投诉的支持性证据而设计的程序。选项A正确。为企业制定关于由外聘审计师提供非审计服务的政策，并向董事会提出相关建议，选项B正确。审计委员会应每年至少与内外部审计师会面一次，讨论与审计相关的事宜，选项C错误。在掌握了关于内控系统的重大审计发现及事项后，审计委员会应及时向董事会报告
《审计指引》中重申建立健全和有效实施内部控制,下列各项符合《审计指引》要求的是()。
A、企业董事会负责评价内部控制的有效性
B、在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见,是董事会的责任
C、注册会计师可以对财务报告内部控制的有效性发表审计意见
D、注册会计师应当仅按照《审计指引》的要求,计划和实施审计工作,评价控制缺陷
正确答案：公需科目题库搜索C
答案解析：在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见，是注册会计师的责任。选项B的说法不正确。注册会计师应按照《审计指引》以及其他有关的审计准则的要求，计划和实施审计工作，评价控制缺陷，从而整合其对内部控制有效性的意见，选项D的说法不正确。
神通公司是一家电脑制作商,麦蒂公司是其最大的元器件和闪存供应商,双方相互依存,为了获得更好的发展,双方决定建立战略联盟,建立联盟关系后,麦蒂公司也开始自己生产电脑,双方在全球多个国家就产品外观和功能发生专利权诉讼,然而由于在联盟协议中,双方没有规定相应的违约责任条款对麦蒂公司的侵权行为进行制约,神通公司只能通过法院起诉麦蒂公司。依据战略联盟管控的要求,神通公司与麦蒂公司在战略合作过程中未采取的措施
A、周密设计联盟结构
B、准确评估投入的资产
C、规定违约责任和解散条款
D、建立合作信任的联盟关系
正确答案：公需科目题库搜索D
答案解析：“然而由于在联盟协议中，双方没有规定相应的违约责任条款对麦蒂公司的侵权行为进行制约”由此可见，在订立协议时没有规定违约责任，所以选项C正确；“双方在全球多个国家就产品外观和功能发生专利权诉讼”由此可见，双方并没有建立合作信任的联盟关系，所以选项D正确。
下列属于内部控制评价应遵循的原则的是()。
A、全面性原则
B、重要性原则
C、客观性原则
D、适应性原则
正确答案：公需科目题库搜索BC
答案解析：本题考核内部控制评价的原则。根据《评价指引》的要求，内部控制评价应遵循以下三个原则：（1）全面性原则；（2）重要性原则；（3）客观性原则。
下列关于审计委员会与内部审计的说法中,正确的有()。
A、确保充分且有效的内部控制是审计委员会的义务
B、内部审计师或内部审计的管理者或董事应直接且定期向董事会报告
C、审计委员会的主要作用是,独立且客观地复核及评价企业的活动,以维持或改善企业风险管理、内部控制及公司治理的效益与效率
D、外聘审计师应被允许不受限制地使用企业的账簿记录或进入控制系统
正确答案：公需科目题库搜索BD,题库帮手薇-信（xzs9529）
答案解析：本题考核内部审计师的作用。内部审计师的主要作用是，独立且客观地复核及评价企业的活动，以维持或改善企业风险管理、内部控制及公司治理的效益与效率。选项C的说法不正确。
波士顿矩阵是一种常用的业务组合分析方法。下列对波士顿矩阵的描述中,正确的有()。
A、利用波士顿矩阵可以推断竞争对手的总体安排,前提是竞争对手也使用波士顿矩阵
B、波士顿矩阵在实际运用中有很多困难
C、实践中,要确定各业务的市场增长率和相对市场占有率比较困难
D、波士顿矩阵将不同的经营业务综合在一起,简单明了
正确答案：公需科目题库搜索BCD,学习考试助理微信：《xzs9529》
答案解析：波士顿矩阵的贡献（1）波士顿矩阵是最早的组合分析方法之一，作为一个有价值的思想方法，被广泛运用在产业环境与企业内部条件的综合分析、多样化的组合分析、大企业发展的理论依据分析等方面。（2）波士顿矩阵将企业不同的经营业务综合在一个矩阵中，具有简单明了的效果。（3）该矩阵指出了每个业务经营单位在竞争中的地位、作用和任务，从而使企业能够有选择地和集中地运用有限的资金。每个经营业务单位也可以从矩阵中了解自己
下列各项中,内部审计部门的职能包括()。
A、委任承担公司年度财务报表审计的会计师事务所
B、评价企业是否遵守法律法规、合同以及内部政策
C、确保企业履行对外报告的义务
D、协助董事会和管理层评价收购计划以及实施收购过程中的控制措施
正确答案：公需科目题库搜索D
答案解析：内部审计的目的有若干个，包括评价会计、运营及行政控制的可靠性、充分性及有效性；确保企业的内部控制能使交易得以迅速及正确地记录，正确地保护资产；确定公司是否遵循了法律法规及其自身制定的政策及管理层是否采取了适当的步骤，来应对控制的不足。内部审计师常常在兼并、收购和转型活动中发挥作用。此类作用包括帮助董事会和管理层评价在收购计划及实施过程中的安全措施及控制，包括适当的文件记录及审计痕迹。选项B、D正确
下列关于企业内部控制审计的说法中,正确的有()。
A、会计师事务所及其签字的从业人员应当对发布的内部控制审计意见负责
B、上市公司聘请的会计师事务所应当具有证券、期货业务资格
C、为企业内部控制提供评价服务的会计师事务所,不得同时为同一企业提供内部控制审计服务
D、内部控制审计是指会计师事务所接受委托,对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计
正确答案：公需科目题库搜索BCD
答案解析：四个选项关于企业内部控制审计的说法都正确。
下列有关内部审计师说法正确的有()。
A、内部审计师的主要作用是,独立且客观地复核及评价企业的活动,以维持或改善企业风险管理、内部控制及公司治理的效益与效率
B、内部审计师必须保持客观和独立
C、内部审计师的工作应进行适当的规划,并被复核和记录
D、内部审计师只在收购和转型活动中发挥作用
正确答案：公需科目题库搜索BC
答案解析：内部审计师常常在兼并、收购和转型活动中发挥作用，选项D表述有误。