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根据期限匹配融资策略,固定资产比重较大的上市公司主要应通过长期负债和发行股票筹集资金。

A、正确

B、错误

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答案解析：在期限匹配融资策略中，永久性流动资产和非流动资产以长期融资方式（负债或股东权益）来融通，波动性流动资产用短期来源融通。

现金周转期,是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段,也就是存货周转期与应付账款周转期之和减去应收账款周转期。

A、正确

B、错误

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答案解析：现金周转期，是指介于公司支付现金与收到现金之间的时间段，等于经营周期减去应付账款周转期，即存货周转期与应收账款周转期之和减去应付账款周转期。

保守型融资策略比其他融资策略使用更多的短期融资,流动性风险更高。

A、正确

B、错误

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答案解析：流动资产的融资策略包括三种：期限匹配融资策略、保守融资策略、激进融资策略，在期限匹配融资策略中，短期融资＝波动性流动资产；在保守融资策略中，短期融资仅用于融通部分波动性流动资产，即短期融资<波动性流动资产；在激进融资策略中，短期融资＝全部波动性流动资产＋部分永久性流动资产，即短期融资>波动性流动资产，所以，在流动资产的三种融资策略中，使用短期融资最多的是激进融资策略。该策略由于过多地使用短期融资，

一般来说,可以参照评价信用标准、信用条件的方法来评价收账政策。

A、正确

B、错误

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答案解析：一般来说，可以参照评价信用标准、信用条件的方法来评价收账政策。

在现金管理中,下列关于随机模型的说法正确的有()。

A、当现金余额在上限和下限之间波动时,表明企业现金持有量处于合理的水平,无需进行调整

B、最低控制线决定于模型之外的因素,其数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、公司借款能力、公司日常周转所需资金三个方面的基础上确定的

C、用随机模型确定现金的最佳持有量,适用于所有企业现金最佳持有量的测算

D、随机模型计算出来的现金持有量比较保守

正确答案：公需科目题库搜索CD

答案解析：最低控制线取决于模型之外的因素，其数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、公司借款能力、公司日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的，选项B的表述不正确。

收款浮动期主要是由纸基支付工具导致的,主要包括三种类型:邮寄浮动期、处理浮动期和到账浮动期。

A、正确

B、错误

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答案解析：收款浮动期主要是由纸基支付工具导致的，有以下三种类型：邮寄浮动期、处理浮动期和结算浮动期。

应收账款保理具有多种方式。在销售合同到期前,保理商将剩余未收款部分先预付给销售商,一般不超过全部合同额的70%~90%,这种保理方式是融资保理。

A、正确

B、错误

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答案解析：折扣保理又称为融资保理，即在销售合同到期前，保理商将剩余未收款部分先预付给销售商，一般不超过全部合同额的70%～90%。

信用等级,如果采用三类九等,则AAA是最优等级,CCC为信用最低等级。

A、正确

B、错误

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答案解析：信用等级，如果采用三类九等，则AAA是信用最优等级，C为信用最低等级。

供应商在信用条件中规定有现金折扣,目的主要是扩大销售收入。

A、正确

B、错误

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答案解析：供应商在信用条件中规定有现金折扣，目的主要在于加速资金回收。

下列关于商业信用筹资优点的说法中,正确的有()。

A、企业有较大的机动权

B、商业信用容易获得

C、商业信用筹资成本较低

D、受外部环境影响较小

正确答案：公需科目题库搜索B

答案解析：商业信用筹资的优点：（1）商业信用容易获得；（2）企业有较大的机动权；（3）企业一般不用提供担保。商业信用筹资的缺点：（1）商业信用筹资成本高；（2）容易恶化企业的信用水平；（3）受外部环境影响较大。