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下列各项中,不属于应收账款监控方法的是()。
A、应收账款周转天数分析
B、账龄分析表
C、应收账款账户余额的模式
D、应收账款收现保证率分析
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答案解析：应收账款的监控方法有四种：应收账款周转天数分析、账龄分析表、应收账款账户余额的模式、ABC分析法。
下列关于信用政策的说法中,正确的有()。
A、如果企业执行的信用标准过于严格,可能会限制公司的销售机会
B、如果企业执行的信用标准过于宽松,可能会增加随后还款的风险并增加坏账成本
C、公司的信用条件决定了其应收账款的水平
D、企业现金折扣的确定,要与信用期间结合起来考虑
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答案解析：信用标准是指信用申请者获得企业提供信用所必须达到的最低信用水平。如果企业执行的信用标准过于严格，可能会降低对符合可接受信用风险标准客户的赊销额，因此会限制公司的销售机会。如果企业执行的信用标准过于宽松，可能会对不符合可接受信用风险标准的客户提供赊销，因此，会增加随后还款的风险并增加应收账款的管理成本与坏账成本。所以AB正确；公司的信用条件、销售额和收账方式决定了其应收账款的水平，所以C不正确；企业
下列关于营运资金特点的说法,不正确的是()。
A、营运资金的来源具有多样性
B、营运资金的数量具有波动性
C、营运资金的周转具有长期性
D、营运资金的实物形态具有变动性和易变现性
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答案解析：营运资金具有如下特点：（1）营运资金的来源具有多样性；（2）营运资金的数量具有波动性；（3）营运资金的周转具有短期性；（4）营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。
C公司生产中使用的甲标准件,全年共需耗用9000件(一年按照360天计算),该标准件通过自制方式取得。其日产量50件,单位生产成本50元;每次生产准备成本200元,固定生产准备成本每年10000元;储存变动成本每件5元,固定储存成本每年20000元。下列各项中,正确的有()。
A、经济生产批量为1200件
B、最高库存量为600件
C、经济生产批量占用资金为30000元
D、与经济生产批量相关的总成本是3000元
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答案解析：由于告诉了日供应量，因此，本题属于“存货陆续供应和使用”的情况，每日供应量P为50件，每日使用量d＝9000/360＝25（件），代入公式可知：经济生产批量＝[2×9000×200/5×50/（50－25）]开方＝1200（件），最高库存量＝供应期×（日供应量－日使用量）＝1200/50×（50－25）＝1200×（1－25/50）＝600（件），平均库存量＝最高库存量/2＝600/2＝300（件
把流动负债划分为自然性流动负债和人为性流动负债的标准是()。
A、占用形态的不同
B、金额是否确定
C、形成情况
D、利息是否支付
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答案解析：以流动负债的形成情况为标准，可以分为自然性流动负债和人为性流动负债。
下列关于激进的流动资产融资策略的表述中,错误的是()。
A、公司以长期融资方式为全部非流动资产融资
B、一部分永久性流动资产使用短期融资方式融资
C、一部分永久性流动资产使用长期融资方式融资
D、短期融资方式支持了部分临时性流动资产
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答案解析：在激进的流动资产融资策略中，企业以长期融资方式为所有非流动资产融资，仅对一部分永久性流动资产使用长期融资方式融资。短期融资方式支持了一部分永久性流动资产和所有的临时性流动资产，所以选项D的表述是错误的。
经济订货基本模型是建立在一系列严格假设基础之上的,这些假设包括()。
A、存货总需求量是已知常数
B、订货提前期是常数
C、货物是一次性入库
D、单位货物成本为常数,批量折扣率是已知常数
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答案解析：经济订货基本模型的假设包括：（1）存货总需求量是已知常数；（2）订货提前期是常数；（3）货物是一次性入库；（4）单位货物成本为常数，无批量折扣；（5）库存储存成本与库存水平呈线性关系；（6）货物是一种独立需求的物品，不受其他货物影响；（7）不允许缺货，即无缺货成本，TCs为零。
下列各项中,不属于应收账款主要功能的有()。
A、增加销售
B、降低闲置资金的数量
C、维持均衡生产
D、减少存货
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答案解析：应收账款的主要功能是增加销售和减少存货。
下列关于营运资金管理原则的说法中,正确的有()。
A、营运资金的管理必须把满足正常合理的资金需求作为首要任务
B、加速资金周转是提高资金使用效率的主要手段之一
C、要节约资金使用成本
D、合理安排资产与负债的比例关系,保证企业有足够的长期偿债能力是营运资金管理的重要原则之一
正确答案：公需科目题库搜索BC
答案解析：合理安排流动资产与流动负债的比例关系，保持流动资产结构与流动负债结构的适配性，保证企业有足够的短期偿债能力是营运资金管理的重要原则之一。所以，选项D的说法不正确。
应收账款监控中的ABC分析法下,可以多发几封信函催收,或打电话催收的是()。
A、逾期总额占应收账款逾期金额总额比重大,且占客户总额比重小
B、逾期总额占应收账款逾期金额总额比居中,且占客户总额比重居中
C、逾期总额占应收账款逾期金额总额比重大,且占客户总额比重大
D、逾期总额占应收账款逾期金额总额比重小,且占客户总额比重大
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答案解析：逾期总额占应收账款逾期金额总额比重居中，且占客户总额比重居中，为B类客户。对B类客户，可以多发几封信函催收，或打电话催收。